30 秒翻重點
FinFin 翻翻理財用一句話講最低應繳金額：它是信用卡帳單上「繳款截止日前至少要繳」的金額，繳到這個數字就不算遲繳，但沒繳清的部分會啟動循環信用、開始計息。這是信用卡入門最容易被誤會的一課，也是個人理財現金流管理的基本功：只繳最低不會被收違約金，卻不代表沒有成本。依金管會規定，最低應繳金額至少包含當期一般消費的 10%，再加上分期應付款、超額使用金額、前期逾期未付款與循環利息費用等項目；剩下的帳款則以最高年利率 15% 的上限計算循環利息。所以比較卡片時，與其只看現金回饋信用卡比較上的回饋率，不如先確認自己能每期全額繳清；否則一期的循環利息，很可能就吃掉好幾個月的回饋，這也是我們在信用卡回饋的隱藏成本中提醒的重點。至於利息怎麼隨時間累積，可以對照複利的觀念，再規劃繳款帳戶與存款與帳戶的安排。
最低應繳金額怎麼算：不是只有消費的 10%
金管會的金融智慧網把最低應繳金額定義為持卡人在繳款截止日前「須還清之最低金額」。依金管會 2014 年 5 月 23 日發布、2015 年 7 月 1 日生效的令釋，每期最低應繳金額至少要包含以下項目：
- 當期一般消費的 10%：這是多數人印象中的「最低應繳」。
- 當期預借現金、前期未清償的消費帳款與預借現金等應付帳款的 5%。
- 每期應付的分期本金與利息：刷卡分期的每期金額，會全額算進最低應繳。
- 超過信用額度的全部交易金額：超刷的部分不能慢慢還。
- 以前各期逾期未付的最低應繳款項總和。
- 循環信用利息與各項費用。
換句話說，如果你有分期、有超刷或前期欠款，帳單上的最低應繳可能遠高於「消費的 10%」。這是法規規定的下限，各發卡機構實際的計算方式要看你的契約與帳單。
只繳最低會怎樣：剩下的錢開始算循環利息
金融智慧網說明，當你償還的金額低於當期應付帳款，剩下沒繳的部分就是「啟動了循環信用」。循環利息從哪一天開始算，可能是入帳日、結帳日或繳款截止日，各家銀行規定不同。
依信用卡定型化契約應記載事項，你繳的錢會依序先抵沖費用、利息、前期剩餘未付款，最後才是新增的當期消費本金，抵沖後剩下的餘額才計算循環利息。好消息是，如果在繳款截止日前結清全部帳款，或繳款後剩下未付的金額不足新臺幣 1,000 元，當期循環利息不予計收。
利率方面，依銀行法第 47 條之 1，自 2015 年 9 月 1 日起信用卡循環信用利率不得超過年利率 15%，正常戶、逾期戶或債務協商戶都適用。契約也不得把當期消費帳款計入當期本金計算循環利息，也不能把循環利息、年費、預借現金手續費或違約金等費用再拿去算循環利息。
連最低都沒繳：違約金與信用額度
如果連最低應繳金額都沒在繳款截止日前付清，就是遲繳。依金管會的信用卡違約金收取規範，發卡機構只能以固定金額收取違約金，而且：
- 當期帳單應繳總金額在新臺幣 1,000 元以下，不得收取違約金。
- 應繳總金額超過 1,000 元者，違約第 1、2、3 期的違約金上限分別為 300 元、400 元、500 元。
- 最高連續收取期數不得超過 3 期。
除了違約金，依契約應記載事項，持卡人有一期或連續兩期所繳金額未達最低應繳金額時，發卡機構可能據此降低信用額度、調整循環信用最低應繳比率等。也就是說，遲繳的代價不只是一筆違約金，還可能影響你之後的用卡條件。
FinFin 觀點
最低應繳金額的本質，是一個「不算違約」的底線，而不是建議你繳的金額。把它當成緊急時的緩衝可以理解，但若習慣性只繳最低，等於用最高可達年利率 15% 的成本借錢，遠高於一般存款利息，也很可能超過多數信用卡回饋率。
我們的建議是把繳款分成三層：能全額繳清就全額繳；真的周轉不過來，至少繳到最低應繳、避免違約金與額度調整；若發現自己連續幾期都只能繳最低，代表支出已超過收入，這時該處理的是預算與債務，而不是再多刷一張回饋更高的卡。設定自動扣繳全額，是最簡單避免忘記繳款的方法。
你要注意
- 本文依金管會令釋、新聞稿與信用卡定型化契約應記載事項整理；各發卡機構的實際循環利率、計息起算日、最低應繳計算細節與違約金標準，以你的契約與帳單為準。
- 15% 是法定上限，不是每個人實際適用的利率；你的循環利率請看帳單或洽發卡機構。
- 繳了最低應繳金額不會被收違約金，但未繳清的餘額仍會計息，並不代表「沒有成本」。
- 本文為一般性知識說明，不構成個人化的理財、借貸或投資建議。