30 秒翻重點

FinFin 翻翻理財認為，記帳方法的重點不是記得多精細，而是讓你看清楚「錢從哪裡來、花到哪裡去、最後存下多少」。這是理財入門最基本的一步，也是整個個人理財規劃的起點：先連續記錄一個月的收入與支出，算出每月現金流是正是負，再把支出分成「需要」與「想要」，最後用金管會金融智慧網建議的「每月支出不超過收入三分之二」當作預算上限。記帳記出來的結餘，才有機會變成緊急預備金，並讓複利替你工作；如果帳本顯示你常常用循環利息周轉，或每期只繳最低應繳金額，那麼預算的第一個目標就該是先把卡債還清。存下來的錢要放哪裡，則可以接著看活存定存差別，依照用錢時間決定。

記帳方法第一步：先看清楚每月現金流

美國金融業監理局（FINRA）把每月現金流定義為收入來源與每月支出之間的差額；收入高於支出，就是正的現金流。記帳的第一個目的，就是把這個數字算出來。

FINRA 建議，管理財務的第一步是盤點現況，並問自己三個問題：

  • 稅後每個月實際收入多少？
  • 支出有哪些？
  • 這些支出中，有沒有不必要的項目？

新手最容易卡關的地方，是一開始就想設計完美的分類。比較務實的做法是先連續記一個月，不論用手機記帳 App、試算表或紙本，只要每一筆都記到。信用卡、電子支付與自動扣繳的帳單也要一併納入，因為這些「看不到現金流出」的支出，往往是預算破洞的來源。

用收支比例檢查：三分之二原則

金管會的金融智慧網指出，財富不取決於賺多少，而是取決於存下多少。一般而言，個人每月支出應以收入的三分之二為上限，每月才能有盈餘和儲蓄。

實際檢查很簡單：記帳一個月後，把總支出除以總收入。比例落在三分之二以內，代表每月有穩定結餘；若支出已經超過收入，就是入不敷出，預算的第一步是先找出能刪減的項目。

編預算：先存再花，分清需要與想要

金融智慧網建議，較佳的收支規劃應先設定財務目標，依目標規劃儲蓄金額後，再決定支出多少。這就是常聽到的「先存再花」：發薪後先把要存的錢移走，剩下的才是可以花的額度。

分配支出時，金融智慧網提醒要明確分辨「需要」與「想要」的差別，把預算控制在財務許可的範圍內。它也指出，結婚、購車、旅遊這類較大額支出，會對個人或家庭現金流量有顯著影響，應該事先列入預算規劃，而不是等到要花時才找錢。

目標不一定要一開始就很遠大。FINRA 指出，設定一些短期目標可以幫助你維持動力、不偏離方向，例如「三個月內把某一類支出降下來」或「先存到一個月的生活費」。

預算的優先順序：預備金與高利率債務

記帳記出結餘之後，最常見的兩個優先項目是緊急預備金與高利率債務。

金融智慧網建議，身邊最好準備數個月的緊急預備金，以免遇到失業等意外時四處借錢；FINRA 也提到，理財規劃師常建議準備相當於三到六個月生活費的預備金。

如果帳本顯示你經常使用信用卡循環信用，就要特別留意。金融智慧網提醒，經常性使用循環信用很可能進入高利息循環，使負債愈積愈大；FINRA 也指出，償還信用卡這類高利率債務，是改善財務基礎的最佳方式之一。

FinFin 觀點

我們認為，記帳方法最容易失敗的原因，是把它當成「檢討自己花太多」的工具，而不是「幫自己做決定」的工具。帳本的價值不在於每一筆都分類精準，而在於每個月能回答一個問題：這個月的現金流是正是負，差額有沒有流向你設定的目標。

所以我們建議從簡單開始：先記一個月、看一次比例、定一個短期目標，之後每月花十分鐘回顧就好。三分之二原則是很好用的警戒線，但它是上限而不是目標；如果你有卡債，預算的第一順位應該是還款，而不是追求更漂亮的儲蓄率。

你要注意

  • 三分之二原則是金融智慧網提供的一般性參考指標，實際合理的支出比例會因收入、家庭人數、居住地與負債狀況而不同。
  • 本文中每月現金流、短期目標與三到六個月預備金的說法引用自美國 FINRA 的投資人教育資料，屬於一般理財觀念，不代表臺灣主管機關的規定。
  • 記帳時別漏掉信用卡、電子支付、訂閱服務與自動扣繳等非現金支出，否則算出來的結餘會偏高。
  • 本文為一般性知識說明，不構成個人化的理財或投資建議。